Легальные оффшорные схемы: какие способы использования оффшоров не привлекут излишнего внимания проверяющих органов. Оффшорный бизнес и его типичные схемы

31.01.2024

Оффшорные схемы для интернет-бизнеса являются важнейшей составляющей успеха. Почему это так сложно и важно? Причины две: налоги и личная безопасность.

Дело в том, что специфика Интернет такова, что зарегистрировав компанию, например, в Белизе, можно поставить там же сервера и оказывать услуги или торговать виртуальными товарами по всему миру. Казалось бы, это идеальный вариант, который позволяет вести бизнес не платя никакие налоги . Его реализация элементарна - достаточно обратиться в любую организацию занимающуюся оффшорными компаниями и за пару часов вам оформят юридическое лицо , откроют расчетный счет и предоставят директора . Но, к сожалению, эта схема «работать» не будет.

Оффшорные операции

«Подводные камни»

Во первых, любой Интернет-бизнес завязан на , то есть прием платежей с кредитных карт . Проблема в том, что VISA и MasterCard почти прямо запрещают банкам подключать юридические лица из черного списка оффшоров. А платёжные системы либо не работают с такими компаниями, либо берут за оффшорные операции «драконовские» комиссии.

Во вторых, самые интересные оффшорные технологии, такие как скрытие имен бенефициаров или действительно анонимные банковские счета, работают только с наиболее одиозными субъектами международного права и совсем не случайно именно с этими юрисдикциями отказываются иметь дело подавляющее большинство средних и крупных компаний.

В третьих, размещение сервера в удаленных уголках мира невозможно из-за плохого Интернета, а нахождение «основных средств» с любой другой стране ведет к соответствующим юридическим и налоговым последствиям в этом государстве.

Список неприятностей, к которым приводят самостоятельные попытки «налогового планирования» можно продолжать долго. Чего стоит только вероятность быть арестованным при пересечении границы таких государств, как США, считающих, что с прибылей полученных от их граждан в их казну должны быть уплачены налоги независимо от того, где зарегистрирована компания. Конечно, при ведении интернет-бизнеса такие вопросы становятся особенно актуальны.

По этим и многим другим причинам разработка качественной оффшорной схемы, является обязательным условием не только для минимизации налогооблагаемой базы, но и вопросом личной безопасности владельцев Интернет-компаний.

Правильные оффшорные технологии

Правильным, при решении задач минимизации налогооблагаемой базы при оффшорных операциях, является другой метод. Оффшорные компании объединяются в структуры с фирмами из престижных юрисдикций. Каждое юридическое лицо в такой оффшорной схеме выбирается и регистрируется под решение одной-двух задач в том государстве, законодательство которого позволяет решить их наилучшим образом.

Такие оффшорные технологии для своей работы требуют заключения большого количества международных договоров. Разработка этих соглашений сама по себе является нетривиальной задачей даже для специалиста. Кроме того, в процессе разработки схем оффшорных операций нужно всегда учитывать возможности налогового планирования при ведении международной деятельности.

Учитывая несовершенство законодательства в области Интернет-коммерции и его противоречивость даже внутри таких образований как Европейский Союз, разработка качественной схемы ведения деятельности с использованием специфических оффшорных методов является задачей, которую лучше доверить профессионалам.

Наши услуги:

Юридическое обоснование увода финансовых потоков в оффшорные зоны

Написание договоров на любых языках под разработанные схемы

Регистрация компаний и открытие банковских счетов по разработанной схеме

Открытие счетов в иностранных банках для созданных компаний

Оценка рисков возникающих на каждом этапе ведения деятельности

Создание структур юридических лиц для вашей бизнес-модели

Уважаемые господа, мы готовы взять на себя полный комплекс работ по реализации вашего проекта. В случае, если вы хотите самостоятельно совершать все юридически-значимые действия, мы готовы предоставить вам опытного консультанта, который будет сопровождать вас во всех поездках, связанных с регистрацией компаний и заключением договоров. Обращайтесь.

Все представленные на этой Интернет-странице текстовые и графические материалы
являются собственностью ООО «Смарт Групп» - компании зарегистрированной на территории Российской Федерации.
Использование этих материалов без письменного согласия правообладателя запрещено и будет преследоваться в соответствии
с законодательством путем обращения в хостинг центры, обслуживающие Интернет-сайты нарушителей, а также путем обращения
в судебные инстанции по месту регистрации компании нарушителя или проживания физического лица нарушителя.

Основные этапы сотрудничества.
Стоимость и порядок проведения работ.

На первичной консультации заказчик представляет свою бизнес-модель, а наши консультанты предлагают предварительные варианты реализации проекта. Заказчику рассказывается о возможной структуре юридических лиц, вариантах финансовых потоков, намечаются отдельные договоры с юрисдикциями разрешения споров, рассказывается о вопросах лицензирования и налоговой составляющей. Даются обоснования предлагаемых решений. Предварительно оценивается общая стоимость реализации проекта. Цена часовой первичной консультации 5000 рублей.

Вторым этапом является создание детальной схемы проекта на бумаге в юридическом, налоговом, платежном и IT разрезах. Как правило результатом работ на этой стадии является один лист формата А1 или А0 высокой детализации и несколько листов А4 с поэтапным планом реализации, стоимостями и сроками. Разработка такой схемы и сопроводительных документов, в зависимости от сложности, стоит от одной до десяти тысяч евро. Сроки от одной до двух-трех недель.

В случае необходимости, на третьем этапе может быть произведена проработка отдельных элементов схемы «в глубину». Например, в случае закупок товаров народной медицины где-нибудь в Малайзии, специалисты нашей компании могут не обладать точной информацией по правилам ведения бухгалтерии и налогообложению в этом государстве. В таком случае, для уточнения информации, может быть предложено заказать в местной аудиторской компании проработку данных вопросов. А у местных юристов получить информацию о необходимости лицензирования с реальными сроками и стоимостям «от практиков». Как правило, стоимость таких работ за границей в десятки раз выше, чем в Российской Федерации и колеблется от 3000 до 50000 тысяч евро. Однако, данный этап не является обязательным.

Последним этапом является непосредственно реализация проекта. В соответствии с разработанной схемой, для наших клиентов мы проводим следующие работы:

Регистрация юридических лиц
Получение необходимых лицензий
Открытие счетов в оффшорных банках
Разрабатка и сопровождение договоров
Подключение компаний к платежным системам
Регистрирация товарных знаков
Защита объектов интеллектуальной собственности
Прочие необходимые действия для запуска бизнеса

Как правило, стоимость работ на данном этапе колеблется от 5000 евро для типовых торговых схем, до нескольких миллионов при запуске крупных международных проектов.

Простите за прямоту, но ведение интернет-бизнеса от российского юридического лица это, мягко говоря, не разумно.
Алексей Зарин
Специфика бизнеса в Сети

Пример оффшорной схемы интернет-бизнеса

Модель легальна, налоговые потери ~1%, бенефициарный собственник не определяем

Часто можно слышать, что оффшоры — это компании, через которые нелегально выводят деньги». Что же здесь незаконного и почему это так популярно?

Оффшоры являются вполне законными компаниями, иначе они не были так распространены в мире, почему же к ним такое отношение? А вот именно поэтому, что имея регистрацию в другом государстве, они перестают быть налогоплательщиками в РФ.
Вообще в мире оффшорная практика применяется давно и достаточно успешно. А вот в российском законодательстве была пустота в отношении оффшоров, вернее такого понятия вообще не было. 24 ноября 2014г был принят закон об оффшорах, который направлен на сокращение «отмывания» денег и на увеличение поступлений средств бюджет.
Только этот закон ужесточает, но не запрещает работать с оффшорами, поэтому оффшорные схемы остаются также актуальными. Рассмотрим подробнее, что же такое оффшоры?

Оффшоры –это?

Оффшоры — это административно-территориальные зоны или целые государства, которые предоставляют для иностранного бизнеса льготные условия в налогообложении, соблюдение конфиденциальности информации о владельцах бизнеса или другой коммерческой тайны, упрощенную систему ведения бухгалтерского учета или полное его отсутствие, быстрая регистрация бизнеса.

Оффшоры бывают разные и по-разному предоставляют льготы и конфиденциальность. Более подробную классификацию оффшорных компаний можете прочитать в статье: .

Кому необходимы оффшоры?

К пользованию оффшоров прибегают в основном крупные предприятия, компании, чтобы избежать уплаты больших налогов на территории своего государства.
Также пользование оффшорами выгодно компаниям, занимающимся продажей импортных товаров, либо оказывающие экспортно-импортные перевозки.
Вообще любая международная деятельность предполагает работу с крупными денежными потоками, поэтому оформление дополнительной фирмы в оффшоре через которую будут проворачиваться сделки, и на счет которой будут оплачиваться услуги или переводиться основная прибыль, будет хорошим способом сохранения капитала.

Легальные оффшорные схемы!

В зависимости от специфики компании разрабатывается специальная подходящая оффшорная схема. На рынке услуг сейчас есть компании, которые предлагают разработку оффшорной схемы и документальное сопровождение, регистрацию компании. Рассмотрим некоторые популярные схемы, которые не противоречат российскому законодательству.

Как сократить налоги при экспорте товаров?

Пример. Фирма экспортирует за рубеж отечественные товары, себестоимостью 100$ с наценкой по 120$ за шт. Прибыль с одного товара 20$ Налог она должна заплатить 20% — это 4$.
Если применить оффшорную схему и организовать оффшорную компанию, как посредника, между российской компанией и иностранной, то ситуация развернется следующим образом.
Фирма продает товар по самой заниженной цене оффшорной компании (своей), т.е. по 102$ и прибыль составит 2$. Налог будет 0,4$.
При этом оффшорная компания, покупающая у российской фирмы, не будет дополнительно оплачивать НДС, что очень выгодно. Затем оффшорная компания перепродает иностранной по нормальной цене 120$.

Схема ухода от больших налогов при импорте товаров!

Пример. Иностранная фирма продает товар по цене 100$. Российская фирма хочет перепродавать этот товар по 150$. Прибыль 50$, и налог с прибыли она заплатит 20% — 10$.
Если воспользоваться оффшорной схемой, то ситуация будет следующей.
Иностранная фирма заключает договор с оффшорной компанией(оформленную на Вас), продает также по 100$. Оффшорная компания специально завышает цену и перепродает российской по максимально высокой цене по 140$.
Перепродажа товара планируется по той же цене 150$, соответственно прибыль будет всего 10$ и налог составит уже 2$.
Дополнительно можно заключить договора на оказание услуг между оффшорной и российской компанией, например, по перевозке, ответственному хранению, что увеличит накладные расходы и сократит прибыль российской компании и уменьшит налоговые отчисления.

Сокращение налогов через дополнительный агентский договор!

Заключение дополнительного агентского договора с фирмой, зарегистрированной в стране с низким налогообложением.
Под странами с низким налогообложением имеются в виду не классические оффшорные зоны, а государства, у которых лояльная налоговая политика и низкий налог на прибыль для нерезидентов. Такие страны нельзя отнести к классическим оффшорам, здесь необходимо вести отчетность, сдавать ее в налоговую инспекцию и платить постоянно не большие налоги. Например, к таким странам можно отнести Англию, Швецарию.

Схема следующая: между такой фирмой, для примера, зарегистрируем ее в Швейцарии, и оффшорной компанией заключается агентское соглашение.
Швейцарская компания получает вознаграждение за оказанные услуги, например, 10% с оборота. Прибыль остается в оффшорной компании, а с дохода швейцарской фирмы платится небольшой легальный налог.

Проверенная лизинговая схема для промышленности!

Необходима, когда планируется ввоз импортного производственного оборудования и прочего дорогого инструментария, основных средств.
Регистрируем оффшорную компанию и компанию на Кипре(между РФ и Кипром заключены договора за отмену двойного налогообложения).
Оффшорная фирма выдает кредит кипрской компании, в свою очередь которая покупает все оборудование и по договору лизинга передает его российской компании. Фирма РФ перечисляет кипрской фирме платежи по лизингу, а та в свою очередь переводит платежи за выданный кредит оффшору. Таким образом фирма РФ легко перечисляет средства в оффшор.

Как сократить налоги с дивидендов по ценным бумагам и валютной торговле!

Схема используется для сокращения налогов при выплате дивидентов или налога на прибыль с продажи ценных бумаг.
Здесь оффшорная компания выступает в качестве эмитента ценных бумаг, акции которой покупает российская компания, тем самым финансы поступают в оффшор.
В качестве повышения доверия к сделкам по покупке акций оффшорной компании, можно добавить дополнительное звено, как иностранную фирму (зарегистрированную в стране с низким налогообложением), которая покупает изначально акции оффшорной компании, а потом перепродает российской.
Также компания в оффшоре может торговать через брокера и платить налог только на дивиденты, а налог на прибыль не платить.

Как заработать на оказание услуг по маркетингу, консалтингу, научным, исследовательским и прочим услугам?

За такие услуги фирма дорого платит оффшорной компании. Меньше подозрений будет, если фирма будет зарегистрирована не в классическом оффшоре, а в стране с низким налогообложением. Обязательно нужно подтверждение, что услуги были оказаны в полной мере.

Существуют другие оффшорные схемы –это для страховых компаний, финансовых, международно-перевозочных компаний и прочих предприятий, которые ведут масштабную деятельность в одной стране или хотят выйти на международные рынки, а также сотрудничают с иностранными компаниями по оказанию услуг, импорту и экспорту товаров.
Каждый случай надо рассматривать индивидуально с учетом специфики ситуации.

Свободные экономические зоны России: основная платформа для привлечения инвестиций!

Одним из ключевых вопросов, которые интересуют предпринимателей, задумывающихся об открытии оффшорной фирмы, является законность использования данной схемы на территории нашей страны. Будет ли иметь включение подобного юрлица в структуру предприятия юридические последствия? Преследуется ли регистрация предприятия в «налоговой гавани» законом? Проанализируем деятельность оффшоров с точки зрения закона и укажем, какие схемы являются наиболее широко используемыми и безопасными.

Насколько легально открытие оффшорной компании?

Сразу успокоим: регистрация оффшора , как и его использование в бизнес-процессах, не считается преступлением и не преследуется по закону. Единственное «но»: выводить деньги за пределы страны вы можете, только если это оправдано производственной или экономической необходимостью, а не желанием укрыть доходы от налогообложения. Преступлением, с которым борются правоохранительные и налоговые органы, является именно пресечение незаконного вывода средств. Соответственно, используя оффшорную компанию в легальных целях, предпринимателю нечего бояться.

Основные схемы использования компаний из «налоговых гаваней»

Преимущественно оффшоры становятся средством оптимизации налогообложения или защиты прав собственности. В первом случае нужно особенно тщательно продумать схему включения компании в структуру предприятия, поскольку есть риск нарушить законодательство страны или привлечь к предприятию излишнее внимание со стороны проверяющих органов.

Перечисление средств по договорам на оказание услуг (например, если оффшорная компания разрабатывает программное обеспечение или занимается консалтингом, можно выводить средства «в налоговые гавани», расплачиваясь за предоставленные услуги).
Трансфертное ценообразование (оффшорная компания приобретает товары по одной цене, а реализует их по другой, соответственно, более высокой, за счет этого уменьшается облагаемый налогом доход головной компании в нашей стране). Стоит отметить, что именно данная схема сегодня привлекает наибольшее внимание со стороны надзорных органов.
Оформление долгосрочных договоров займа (в большинстве случаев используются договора, предусматривающие отсрочку погашения долга до конца действия договора − т.е. практически на любой срок, вплоть до десятков лет. При этом предприятию не потребуется предоставлять практически никаких документов, за исключением непосредственно договора займа с процентом ниже, чем рекомендованный ЦБ на момент заключения).
Передача права собственности на определенный актив (данная процедура осуществляется за пределами страны, поэтому удается решить сразу две важнейших для любого предприятия стратегических задачи: во-первых, обеспечить конфиденциальность сделки, во-вторых, избежать налогообложения данной операции).

ЧТО ТАКОЕ ОФФШОР

Мы уделяем огромное внимание клиентам, которые по каким-либо причинам не имеют возможности лично посетить одно из представительств компании - клиентам предоставляется возможность зарегистрировать оффшор через Интернет, заполнив специальную инкорпорационную форму на нашем сайте. Этим достигается еще более высокая конфиденциальность и безопасность. Документы на оффшор высылаются клиенту в кратчайшие сроки курьерской почтой. Таким образом, купить оффшор через нашу компанию возможно с наименьшими временными затратами для клиента.